Guia para decisores sobre as principais mudanças regulatórias
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Na Reforma Tributária, o setor financeiro tem regras próprias:
a base de cálculo, a forma de recolhimento e a validação com
o Fisco passam a funcionar de outro jeito. Tudo isso se reflete na DeRE, uma obrigação acessória inédita, organizada em eventos
e com o plano de contas no centro.
Na Reforma Tributária, o setor financeiro tem regras próprias:
a base de cálculo, a forma de recolhimento e a validação com
o Fisco passam a funcionar de outro jeito. Tudo isso se reflete na DeRE, uma obrigação acessória inédita, organizada em eventos
e com o plano de contas no centro.
Base de cálculo pela margem
IBS e CBS incidem sobre a margem de intermediação, não sobre o preço final.
Split Payment
Na liquidação, a instituição separa automaticamente CBS, IBS e valor líquido.
Como o uso é facultativo, é preciso operar
fluxos com e sem split ao mesmo tempo.
Apuração assistida
O Fisco calcula o saldo e a instituição valida ou contesta. Sem contestação no prazo, vale como confissão de dívida.
DeRE
A declaração que reúne as informações da apuração nos regimes específicos: eventos em vez de documentos fiscais, base pela margem e cada conta vinculada ao plano referencial.
Base de cálculo pela margem
IBS e CBS incidem sobre a margem de intermediação, não sobre o preço final.
Split Payment
Na liquidação, a instituição separa automaticamente CBS, IBS e valor líquido.
Como o uso é facultativo, é preciso operar
fluxos com e sem split ao mesmo tempo.
Apuração assistida
O Fisco calcula o saldo e a instituição valida ou contesta. Sem contestação no prazo, vale como confissão de dívida.
DeRE
A declaração que reúne as informações da apuração nos regimes específicos: eventos em vez de documentos fiscais, base pela margem e cada conta vinculada ao plano referencial.
Tudo o que sua equipe precisa saber —
em um único material
Tudo o que sua equipe precisa saber — em um único material
01
01
A Reforma Tributária
em uma página
Quais tributos saem, quais entram no lugar (IBS, CBS e Imposto Seletivo) e o cronograma da transição até 2033.
A Reforma Tributária
em uma página
Quais tributos saem, quais entram no lugar (IBS, CBS e Imposto Seletivo) e o cronograma da transição até 2033.
02
02
Por que o setor
financeiro é diferente
Regras próprias para bancos, seguradoras e demais instituições: tributação pela margem, Split Payment e apuração assistida.
Por que o setor
financeiro é diferente
Regras próprias para bancos, seguradoras e demais instituições: tributação pela margem, Split Payment e apuração assistida.
03
03
DeRE: o que é,
quem entrega e quando
A nova declaração explicada: o que compõe a entrega, quem está obrigado na primeira fase, os prazos e por que o plano de contas vira peça central.
DeRE: o que é,
quem entrega e quando
A nova declaração explicada: o que compõe a entrega, quem está obrigado na primeira fase, os prazos e por que o plano de contas vira peça central.
04
O que muda na prática
Os impactos imediatos: segregação das operações, qualidade dos registros contábeis, integração entre áreas e adequação de sistemas e processos.
O que muda na prática
Os impactos imediatos: segregação das operações, qualidade dos registros contábeis, integração entre áreas e adequação de sistemas e processos.
05
Como se preparar
Seis frentes de preparação: mapeamento de impactos, revisão do plano de contas, atualização de sistemas, integração das áreas, governança e capacitação das equipes.
Como se preparar
Seis frentes de preparação: mapeamento de impactos, revisão do plano de contas, atualização de sistemas, integração das áreas, governança e capacitação das equipes.
06
Como organizar a jornada da DeRE
Lançar, consolidar, enviar e acompanhar: as etapas de uma jornada fiscal guiada, os controles necessários e o que preparar para a implantação com a solução DeRE da Evertec.
Como organizar a jornada da DeRE
Lançar, consolidar, enviar e acompanhar: as etapas de uma jornada fiscal guiada, os controles necessários e o que preparar para a implantação com a solução DeRE da Evertec.
Por que a Evertec é a referência nessa jornada
Por que a Evertec é a referência nessa jornada
Disponível em SaaS Evertec ou on-premises, conforme as diretrizes de TI, segurança e operação da sua instituição.
Disponível em SaaS Evertec ou on-premises, conforme as diretrizes de TI, segurança e operação da sua instituição.
Perguntas frequentes
Perguntas frequentes
Para quem é este ebook?
Para diretores e líderes de Operações, Tecnologia, Contabilidade e Compliance em bancos, financeiras, seguradoras, instituições de pagamento, entidades de previdência, operadoras de consórcio e cooperativas que precisam se adequar à Reforma Tributária e à DeRE.
O que é a DeRE?
É a Declaração de Regimes Específicos, a nova obrigação acessória que reúne as informações usadas na apuração do IBS e da CBS no setor financeiro. Diferente do SPED, ela é organizada em eventos e exige que cada conta do plano de contas esteja vinculada à sua classificação tributária.
Quem precisa entregar e quando?
A obrigação já está em vigor para bancos, financeiras, instituições de pagamento, seguradoras, entidades de previdência, operadoras de consórcio e fundos, com entrega mensal até o dia 15 do mês seguinte, sem prorrogação em fim de semana ou feriado. A partir de 2027, alcança também cooperativas de crédito e optantes do Simples Nacional.
O que muda na tributação do setor financeiro?
A base de cálculo deixa de ser o preço final e passa a ser a margem de intermediação. Entram também o Split Payment, que separa os tributos no momento da liquidação, e a apuração assistida, em que o Fisco calcula o saldo e a instituição valida ou contesta.
Como a Evertec ajuda na adequação?
A solução DeRE da Evertec organiza a jornada completa, da configuração do cadastro e do plano de contas à transmissão dos eventos e ao retorno da Receita, com validações antes do envio e um painel único por competência.
Para quem é este ebook?
Para diretores e líderes de Operações, Tecnologia, Contabilidade e Compliance em bancos, financeiras, seguradoras, instituições de pagamento, entidades de previdência, operadoras de consórcio e cooperativas que precisam se adequar à Reforma Tributária e à DeRE.
O que é a DeRE?
É a Declaração de Regimes Específicos, a nova obrigação acessória que reúne as informações usadas na apuração do IBS e da CBS no setor financeiro. Diferente do SPED, ela é organizada em eventos e exige que cada conta do plano de contas esteja vinculada à sua classificação tributária.
Quem precisa entregar e quando?
A obrigação já está em vigor para bancos, financeiras, instituições de pagamento, seguradoras, entidades de previdência, operadoras de consórcio e fundos, com entrega mensal até o dia 15 do mês seguinte, sem prorrogação em fim de semana ou feriado. A partir de 2027, alcança também cooperativas de crédito e optantes do Simples Nacional.
O que muda na tributação do setor financeiro?
A base de cálculo deixa de ser o preço final e passa a ser a margem de intermediação. Entram também o Split Payment, que separa os tributos no momento da liquidação, e a apuração assistida, em que o Fisco calcula o saldo e a instituição valida ou contesta.
Como a Evertec ajuda na adequação?
A solução DeRE da Evertec organiza a jornada completa, da configuração do cadastro e do plano de contas à transmissão dos eventos e ao retorno da Receita, com validações antes do envio e um painel único por competência.
Sobre a Evertec
Sobre a Evertec
A Evertec é uma das maiores plataformas de tecnologia para o setor financeiro da América Latina, com presença em mais de 26 países.
Somos a tecnologia financeira por trás de instituições financeiras, comércios e varejos, fintechs, empresas de serviços, seguradoras e governos! Combinamos segurança e escala com o mais completo portfólio de soluções para transformar empresas de todos os tamanhos.
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